东旭光电回复交易所问询 会计师、独董、保荐机构齐“背书”

1评论 2019-05-22 22:27:00 来源:证券时报·e公司 6天6个涨停板!

  对于5月15日收到的深圳证券交易所《关于对东旭光电(行情000413,诊股)科技股份有限公司的年报问询函》,东旭光电22日晚间进行了回应。

  其中,对于市场最为关切的“大存大贷大现金问题”,公司指出,虽然在2018年末公司货币资金余额为198.07亿元,不过真正的储备资金是65.20亿元。而对于部分募投项目进展缓慢的问题,公司表示是出于客观原因,募投项目目前不存在搁置情形。

  值得注意的是,在公司对于问询函的诸多回复中,会计师、保荐机构、独立财务顾问、独立董事等“一起上阵”,对公司回复进行正面“背书”。

  大存大贷大现金缘由

  由于康美药业和康得新等事件影响,市场对于东旭光电“大存大贷大现金”问题最为关注。

  截至2018年末,公司货币资金余额高达198.07亿元(包括受限资金48.90亿元),占公司总资产的27.29%;有息负债余额为204.31亿元,占你公司总资产的28.15%。在“大现金”背景下,公司报告期内利息支出12.04亿元,财务费用合计7.23亿元,占公司2018年度净利润的33.40%。

  东旭光电对此解释说,2018年公司持有货币资金量以及维持有息负债规模是综合考虑公司各项资金需求,进行了合理的资金使用规划,并结合公司面临的金融环境与可选择的融资渠道和方式等多种因素下做出的审慎决策,是落实公司发展战略规划的重要一环,符合公司实际发展需求。

  在负债端最大的比例为流动资金融资,余额为173.38亿元。公司表示,主要是用于满足生产经营所需的流动资金需求(占用119亿元)。

  而对于“大现金问题”,东旭光电表示,虽然在2018年末货币资金余额为198.07亿元,不过募集资金和受限资金是具有指定用途的专项资金,公司真正的储备资金是65.20亿元,这部分非受限资金用于安全运营资金需求、经营扩张流动资金需求、研发投入及产线技术改造资金需求、投资并购项目资金需求、偿还有息负债周转资金需求、风险准备资金需求等6个方面。

  值得注意的是,与康得新不同,在回复公告中,会计师明确,东旭光电不存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户或其他协议约定等情形。

  解释募投项目缓慢原因

  如前所述,在“大现金”中,募投资金占据很大比例。2015年、2016年、2017年连续三年非公开发行股票,募集资金总额187亿元,截至2018年12月31日,你公司尚余81.26亿元募集资金未使用完毕。

  对于各个募投项目进展缓慢、全部延期的原因,东旭光电进行了逐一解释。例如,公司2016年非公开募集资金投资的生产线建设项目为“第8.5代TFT-LCD玻璃基板生产线项目”。本项目前端工程和第三条线进展未达预期,主要原因包括两点。

  首先,公司“第8.5代TFT-LCD玻璃基板生产线项目”主要是为福州京东方产线做配套。项目建设初期,为了快速匹配福州京东方建设速度,尽快给京东方配套原板,公司决定先与日本电气硝子株式会社合资建设完成两条后端产线,以实现为京东方快速供货,该调整影响了原有项目建设规划。

  第二,公司在“第8.5代TFT-LCD玻璃基板生产线项目”前端产线建设中,发现市场出现了对柔性OLED屏的需求的增长,且京东方已经宣布增加建设柔性OLED面板产线。公司作为京东方最重要的战略合作伙伴和核心原材料的供应商,必须根据客户的产品需求做出进一步的调整,以更好的适应其产品结构。因此,根据京东方产品结构调整的需要,公司计划对第8.5代TFT-LCD玻璃基板项目进行优化,能够兼容生产适应京东方柔性OLED面板产线的玻璃基板,所以要对其工艺设备进行优化设计、工艺及流程作出配套的、对应的、适应性的提升调整,同时在时间上能够匹配京东方量产需要,因此导致项目建设进度延缓。

  对此,保荐机构也进行了核查,并明确表示,公司2015年非公开发行募集资金项目和2016年非公开发行募集资金项目延缓均有其客观的原因,但目前市场环境未出现重大不利情况,该募投项目目前不存在搁置情形。公司2015年非公开发行募集资金账户和2016年非公开发行募集资金账户截至目前未发现存在受限或其他异常情形。

  同时,公司独立财务顾问中天国富证券有限公司也明确,上市公司2017年募集配套资金投资项目专户状态正常,截至目前未发现受限或其他异常情形。

  此外,问询函此前对公司诸多并购事项进行了关注。

  中诚国建的“腾挪”是关注对象之一。东旭光电于2018年3月以1.4亿元价格收购中诚国建70%股权,交易产生商誉1.33亿元,并于2019年4月签订股权转让协议,通过全资子公司东旭建设集团有限公司持有的中诚国建70%股权的估值价格为1.4亿元,因此商誉不存在减值迹象。

  东旭光电解释说,2019年整体建筑行业增长趋缓,且中诚国建在2018年整体表现不佳,并未达到预期目的,在与原股东友好协商之后,原股东以原价回购了此前出售给东旭建设的股份。

  公司独立董事进行核查并发表的意见显示,经核查,收购中诚国建交易价格依据第三方评估机构评估价格,交易价格公允;2019年4月转让中诚国建股权价格,与2018年3月收购时的价格一致,经双方友好协商,基于市场公平交易原则,交易价格也为公允。

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