商誉减值频爆雷:远方信息跌停 这些股值得警惕

1评论 2019-01-24 06:48:05 来源:数据宝 作者:弘景平 完整呈现002247的打板逻辑!

  周三远方信息(行情300306,诊股)开盘跌停,主要原因是远方信息在周三公告计提商誉减值准备约 6 亿,导致2018年业绩大幅度下滑。

  2014年以来,上市公司进行了大量的并购重组资本运作。并购重组中留下的大量商誉,随着盈利承诺的难以兑现,这些商誉减值成为业绩亏损,股价下跌原因。

  商誉减值频爆雷,远方信息开盘跌停,这些股值得警惕

  73家上市公司发布商誉减值公告

  远方信息并不是孤例,近日频频有上市公司爆出商誉减值预期。如方正电机(行情002196,诊股)、银禧科技(行情300221,诊股)等。

  2018年12月25日,银禧科技发布业绩预告:预计2018年亏损4亿元至7亿元,业绩同比增长-420%至-283%,主要原因是并购的子公司业绩未达标,预计将对4.9亿元商誉全额计提减值准备。

  1月15日,方正电机公告:预计公司 2018 年净利润变动幅度下修为同比下降 349%—410%。主要原因是判断公司因收购上海海能而形成的商誉存在减值风险,因此需要计 提相应的商誉减值准备,计提金额约为 3.5亿元-4 亿元;判断公司因收购德沃仕而形成的商誉存在减值风险,因此需要计提相应的商誉减值准备,计提金额约为 0.3亿元-0.6 亿元。

  1月23日,远方信息公告预计2018年亏损约48370万元-47870万元,利润亏损的主要原因为控股子公司浙江维尔科技有限公司业绩大幅下降,计提商誉减值准备约6亿元所致。

  数据宝统计,2018年10月20日以来,A股市场发布了超过73家上市公司商誉减值的公告,其中有18起是三季度报之后公布的公告,而且这个数据还在增加。商誉减值成为上市公司较大的风险之一。

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  近年商誉减值金额呈上升趋势

  数据宝统计,2015年至2017年商誉减值金额呈现上升趋势,2017年相对2015年商誉减值金额增加3.66倍。2015年至2018年三季度报,商誉总额增长超1.21倍。

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  除商誉金额和商誉减值金额增加之外,值得注意的是,商誉减值金额占商誉总金额比例在2017年有所放大。2015年至2017年,商誉减值金额占商誉总金额的比例分别为1.2%、1.09%和2.81%。该现象与前几年并购交易数量大幅度增加有关。2013年至2017年是增加高峰期,2018年开始部分公司的并购进入业绩承诺结束期。

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  虽然商誉规模除以这些上市公司市值之和,占比仅为4.32%,但商誉金额除以2017年这些上市公司净利润后,占比达66.94%。如此巨大商誉规模,未来的减值在所难免。投资者对上市公司存在的商誉应该保持高度警惕,尤其是那些商誉规模大或者商誉规模占市值比例大的公司。数据宝统计显示,不乏商誉规模占上市公司市值超60%的上市公司。

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关键词阅读:商誉减值

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