大连港收上交所监管函:5000万坏账准备计提违规

1评论 2019-01-16 18:42:13 来源:金融界网站 3天狂撸22%利润!

针对大连港司重大应收款项减值准备计提程序不当、内部控制存在重大缺陷等问题,上交所向公司及多位相关责任人发出监管函。

大连港

  金融界《天眼》(关注公号:dtjrjc),追踪监管动态,洞察股市黑洞,护航投资之路。

  16日,针对大连港司重大应收款项减值准备计提程序不当、内部控制存在重大缺陷等问题,上交所向公司及多位相关责任人发出监管函。

  一、公司重大应收款项减值准备计提程序不当

  2017年,因购销汽车业务和代理汽车业务,大连港控股子公司大连金港联合汽车国际贸易有限公司应从大连博辉国际贸易有限公司收取的应收账款余额为4044万元、其他应收款余额为15792万元

  公司按照减去尚处于诉讼保全的相关代理车辆的相关账款后余额的50%的比例计提坏账准备,计提的应收账款坏账准备余额为2022万元,计提的其他应收款坏账准备为2757万元。

  根据普华永道中天会计师事务所对公司2017年年度报告出具的《审计报告》,公司没有分析这些款项的预计未来现金流现值并按照应收账款的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,同时公司没有提供其计提比例的具体依据,亦没有提供就剩余应收账款和其他应收款可回收性评估的充分证据。

  在审计过程中,普华永道无法就上述应收账款及其他应收款的坏账准备的计提获取充分、适当的审计证据,无法向大连博辉实施函证程序,也无法对上述应收款项的可回收性实施替代审计程序。

  据此,普华永道出具了保留意见的《审计报告》。

  综上,普华永道的审计意见反映出公司重大应收款项减值准备计提和程序存在不完备之处,对公司年度财务数据的真实性、准确性可能产生影响,并进而影响投资者决策判断

  二、公司内部控制存在重大缺陷

  金港汽车对上述应收大连博辉相关款项减值迹象的评估或测试仅在年末进行,减值评估和测试的执行频率不够,并且在评估中没有分析这些款项的预计未来现金流量现值,公司财务报告流程中的期末财务报告检查也未能发现该事项。

  上述重大缺陷影响财务报表中应收账款和其他应收款的计价,与之相关财务报告内部控制设计和执行失效,公司尚未在2017年度完成对上述存在重大缺陷的内部控制的整改工作。据此,普华永道对公司2017年内部控制报告出具了否定意见的《审计报告》。

  上交所指出,大连港未建立有效的内部控制机制,导致公司2017年内部控制报告被出具否定意见,公司内控存在重大缺陷

  综上,大连港对应收大连博辉相关款项计提减值准备程序不完备、内部控制存在重大缺陷,其行为违反了《股票上市规则》第1.4条、第2.1条规定和《上市公司内部控制指引》第三条等有关规定。

  时任大连港董事长张乙明作为公司主要负责人和信息披露第一责任人,时任独立董事兼审计委员会召集人尹锦滔(任期2014年7月16日至2017年6月28日)、王志峰(任期2017年6月28日至今)作为财务会计事项的主要督导人员,时任财务负责人王萍作为公司财务事项的具体负责人,未能勤勉尽责,对公司的上述违规行为负有责任。

  前述有关责任人的行为违反了《股票上市规则》第2.2条、第3.1.4条、第3.1.5条、第3.2.2条的规定和《内部控制指引》第四条、第二十二条以及其在《董事、高管声明及承诺书》中做出的承诺。

  另经核实,大连港年审会计事务所普华永道在其出具的专项说明中,认为上述应收款项减值准备计提程序不完备事项不属于中国证监会相关规定中的明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形。据此,可酌情从轻处理。

  鉴于上述事实和情节,根据有关规定,上交所决定对大连港股份有限公司及其时任董事长张乙明、审计委员会召集人尹锦滔和王志峰、财务负责人王萍予以监管关注。

大连港

  来源为金融界股票频道的作品,均为版权作品,未经书面授权禁止任何媒体转载,否则视为侵权!

关键词阅读:大连港 上交所

责任编辑:亓宁
快来分享:
评论 已有 0 条评论
精彩推荐
周末上市公司晚间重要公告

2020-05-24 19:59:25来源:金融界网站

周末上市公司晚间利空公告

2020-05-24 20:00:41来源:金融界网站

30万股东炸锅!"套现王"突然出手最高减持56亿 最猛牛股惨遭清仓,减持股名单来了

2020-05-24 08:28:50来源:数据宝

下周A股五大看点:关注五月制造业PMI数据 六只新股申购

2020-05-24 06:56:25来源:金融界网站

五月竟有5只股票铁定“面值退市” 还有这些“队友”也快了

2020-05-23 15:53:10来源:中国基金报

积极信号!164万投资者跑步入市 连续两个月新增投资者逾百万

2020-05-23 21:39:20来源:中国证券报

震荡市中加大防御性配置 医药家电食品饮料再成焦点(附股)

2020-05-24 06:39:45来源:金融投资报

"二师兄"画风突变!年内价格大跌24% 创7个月新低!反弹又要开始?

2020-05-24 10:41:00来源:券商中国

二季度机构调研加速 10只潜力股备受瞩目(名单)

2020-05-24 06:40:00来源:金融投资报

“一男四女”董事会有“特殊关系”?华盛昌回应:子虚乌有

2020-05-24 07:30:17来源:金融界网站

442公司透露筹码数据 近六成趋向于更集中(附表)

2020-05-24 09:06:06来源:财富动力网

上市来首现净利润负增长 “浓眉大眼”的贵州百灵怎么了?

2020-05-24 08:29:39来源: 大众证券报

A股头条:中国总资产达到1302万亿元 本周逾200亿市值限售股解禁

2020-05-25 05:19:58来源:金融界网站

“妖股”梦洁股份熄火 主力偏爱“吃药喝酒”

2020-05-24 08:38:21来源:财富动力网

1088万支HPV疫苗背后:有人“一针难求” 有人代购致富

2020-05-23 10:24:51来源:猫财经

汽车行业两会前瞻:刺激需求、优化供给 三条主线掘金

2020-05-24 09:08:07来源:投资快报

水泥建材行业:西部开发新时代 西部水泥新格局

2020-05-24 09:06:55来源:财富动力网

本周市场维持震荡调整 26股大单净流入超亿元

2020-05-24 09:04:27来源:财富动力网

基金经理看两会!最关注财政政策如何发力 如何捕捉投资机会?

2020-05-24 09:03:27来源:财富动力网

市场高位抛压严重 小心接主力最后一棒

2020-05-24 08:38:32来源:财富动力网

加载更多

更多>> 以下为您的最近访问股
今日热门观点
资金流向马上开户

资金查询:

证券名称最新价格涨跌幅净流入金额(万)
台基股份21.169.98%54735.12
卓翼科技8.9710.06%37739.83
创元科技9.9910.02%36664.95
三丰智能10.2310.00%32752.42
    全网|财经|股票|理财 24小时点击排行
    研报评级

    资金查询:

    更多>>
    股票简称投资评级最新价目标价
    徐工机械买入4.09--
    格力电器买入38.95--
    上汽集团买入29.15--
    伊利股份买入24.20--
    实时热点