[天眼]雅百特抹黑一带一路:3部委出手 券商质押悬了

1评论 2018-07-06 13:17:50 来源:金融界网站 作者:可达 5个月斩获362.16%!

这家公司打着响应国家“一带一路”政策的大旗,虚构巴基斯坦项目,惊动了外交部,最终证监会公安部一举拿下。

雅百特

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  这家公司打着响应国家“一带一路”政策的大旗,虚构巴基斯坦项目,惊动了外交部,最终证监会公安部一举拿下。

  对于雅百特的4万多名股东来说,刚刚经历了彻夜难眠的两晚。7月4日午间雅百特公告称,公司因涉嫌犯罪案被中国证监会移送公安机关;股票自7月6日起实行“退市风险警示”特别处理,股票简称变更为“*ST百特(行情002323,诊股)”。

  当天晚些时候,深交所宣布雅百特在2015年虚增当期营业收入及利润,涉嫌构成违规披露、不披露重要信息罪,已正式启动对雅百特的强制退市机制。在金亚科技进入强制退市通道8天后,雅百特也将结束自己短暂的A股生涯,此时距离其借壳上市还不到3年。

  跨境财务造假惊动外交部 将成中小板退市第一股

  时间节点回到2017年4月7日,雅百特公告称因涉嫌信息披露违法被证监会立案调查。消息公布后不久,中国建筑(行情601668,诊股)防水协会金属屋面技术分会副会长、上海亚泽新型屋面系统股份有限公司董事长钟俊浩实名举报称,雅百特涉嫌通过虚构巴基斯坦木尔坦市2亿元项目虚增营业收入和利润,从而实现欺诈上市。

  此后证监会历时数月的调查结果显示,雅百特于2015至2016年9月通过虚构海外工程项目、虚构国际贸易和国内贸易等手段,累计虚增营业收入 58312.41 万元,虚增利润 25650.11万元。其中,2015年虚增收入48182.17万元,虚增利润23226.34万元,虚增利润金额占当年披露利润总额的73.08%;2016年1至9月虚增收入10130.24万元,相应虚增当期利润2423.77万元,占2017年1至9月份当期披露利润总额的19.74%。

  值得注意的是,雅百特借壳上市时存在对赌协议,2015年度、2016年度、2017年度承诺净利润分别为2.55亿元、3.61亿元、4.76亿元。借壳第一年,雅百特公布的净利润是2.66亿元,谁曾想到,2.3亿元来自造假。

  雅百特2015年在年报中披露,与巴基斯坦木尔坦市开展的城市快速公交专线项目中,实现营业收入超过2亿元,占年度销售总额21.8%。然而证监会调查后发现,雅百特却并没有参与这个项目的建设,只是通过一家海外公司伪造工程建设合同,但合同并未履行。

  为了伪造资金流,雅百特在2015年以虚假采购的方式将资金转入数家关联公司,而后又通过客户方将资金以销售款名义转回,构建资金循环的假象。“雅百特向海外出口了一批建筑材料,声称这批材料用于巴基斯坦木尔坦快速公交车站建设。但是经调查发现,这些材料实际上没有运到巴基斯坦,而是通过第三方公司在‘送’出去以后又‘请’了进来。”证监会调查人员说,“从资金链分析,雅百特的‘回款’主要来源于它自己控制的公司,还有其他一些中国境内企业。”

  2017年12月15日证监会决定对雅百特处以60万元罚款;对陆永等相关当事人给予警告,并处以3万至30万元不等罚款。对陆永采取终身证券市场禁入措施;对顾彤莉、施妙芳采取5年证券市场禁入措施;对褚衍玲、陈建辉采取3年证券市场禁入措施。

  因为该案涉嫌伪造巴基斯坦政要信函,甚至惊动了中国外交部和巴基斯坦外交部,影响非常恶劣。适逢今年A股监管加强,所以并未像以往涉及信息披露违法违规仅除以罚款、警告,此次直接被送到公安机关并启动强制退市机制。

  值得注意的是如果最终雅百特被强制退市,将成为中小板退市第一股。此前A股市场退市公司主要集中在主板,2017年欣泰电气成为首家退市的创业板公司

  此外根据证监会表态,3年前帮助雅百特借壳的中介机构金元证券、众华会计师事务所因涉嫌出具含有虚假内容的证明文件,也将会被依法处理。

  多家券商陷入股权质押危机 中央汇金亦踩雷

  这一处罚不可谓不突然,毫无征兆的情况下雅百特便突然停牌,一天之内接连“披星戴帽”,进入退市流程。然而又可以说并不突然,从2017年12月18日开始雅百特就根据相关规定每周发布风险提示性公告,明确提及“对本案已涉嫌构成刑事犯罪的有关事实,证监会将移送司法机关进一步追究刑事责任”。

  天眼君发现,多数参与该股交易的投资者都心存侥幸,认为其距离2017年4月事发已经过去一年,2017年12月又已处罚公司及相关责任人。同时股价因该案从17.41元/股一路下跌至今跌幅逾70%,似乎具备了“投机”价值。

  从一季报来看,雅百特有4.01万名股东,对比去年中报、年报的4.41万、4.35万仅小幅下滑,若考虑到公司涉案这一数量变动并不算多,说明确实有大量投资者“博傻”。

  同样踩雷的还有中央汇金,一季报显示,中央汇金持股414.33万占流通股的1.30%,从2015年救市进入至今,中央汇金一直到都是雅百特第三大股东,且从未减持过。

  此外在2017年案发后,平安证券广发证券(行情000776,诊股)、海通恒信(海通证券(行情600837,诊股)全资子公司)等知名机构还在接受雅百特股东的质押,《天眼》统计,包含前述知名机构在内目前有7家机构是雅百特的质权人,其中部分质押已经涉嫌触发预警线、平仓线。

雅百特

  注意逃生最后窗口期 重新上市条件苛刻

  根据深交所给出的回复,启动强制退市后会经历五阶段,包括:

  一是公司股票自2018年7月6日复牌,股票交易被实行退市风险警示,股票价格的日涨跌幅限制为5%,交易30个交易日;

  二是深交所作出是否暂停公司股票上市的决定;

  三是公司股票被暂停上市后,在证监会作出移送决定之日起的十二个月内法院作出有罪判决或者在前述规定期限内未满足恢复上市条件,或者虽然符合恢复上市申请条件但未在规定期限内向本所提出恢复上市申请,本所作出公司股票终止上市的决定;

  四是公司股票进入退市整理期交易30个交易日,退市整理期间,公司股票价格的日涨跌幅限制为10%;

  五是退市整理期结束的次一交易日,本所对公司股票予以摘牌,公司股票终止上市。

  因此,雅百特若最终被判退市,仅剩最后30+30个交易日,《天眼》提醒投资者注意风险。虽然根据相关规定,上市公司在其股票终止上市后,达到深交所规定的重新上市条件的可以向深交所申请重新上市,但目前来看条件较为苛刻。

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关键词阅读:雅百特

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